Оказываете услуги для заказчиков в РФ и другие страны ЕАЭС?
Ваш заказчик удерживает у вас НДС, а вы на отдаёте на УСН без НДС?
И он частично прав, если ваши услуги есть в перечне:
— разработка программ для ЭВМ и баз данных;
— консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые услуги;
— рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги;
— услуги по обработке информации;
— научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы.
Ваш заказчик в своей стране действительно уплачивает НДС за нерезидента (то есть за вас). Точно так же, как если бы вы покупали аналогичные услуги за рубежом, то уплачивал и бы НДС в РБ.
Все это работает даже если вы не являетесь плательщиком НДС вообще.
Поэтому договором желательно предусмотреть увеличение цены на 20% НДС, т к опытный нерезидента вам их попросту не доплатить (хотя это и не совсем законно) .
Если вы все сделаете правильно, то ваша налоговая база для УСН не увеличится на эти 20%. В противном случае будьте готовы, что вы начислите УСН на недополученную сумму.
